商标转让常见问题有哪些？

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商标转让常见问题有哪些？

作者：仙桃德耀知识产权代理有限公司 时间：2023-08-27 08:39:16

近年来，随着国内经济高速发展，很多企业日益壮大，企业价值也变得水涨船高了。在一些企业中，有的股东会一直持有公司股权(票)，希望能有更大的增值，而有的股东则会基于各种不同的原因，选择在一个适合的时机，悄然退出。股东在退出时，总会希望能够将持有的股权(票)以较高的价格售出尤其是当企业被上市公司或其他公司收购时，这种高溢价的需求就会更加明显。那么，在股权转让的过程中，我们该如何操作才能使利益最大化呢？

首先，我们要知道的是，企业在进行股权(票)转让的过程中，如果股东是自然人股东，增值的部分需要缴纳20%的个人所得税；如果股东是法人单位，增值的部分需要缴纳25%的企业所得税(如果当年满足高新技术或软件企业的要求，还可享受相应的税收减免优惠)。

下面我司就给大家讲一讲股权转让期间如何做好税务筹划，希望能够帮助到大家！先讲几个股权转让知识以及税务筹划的方法：

一、股权转让股权转让是指公司股东依法将自己的股份让渡给他人，使他人成为公司股东的民事法律行为。股权转让是股东行使股权经常而普遍的方式，我国《公司法》规定股东有权通过法定方式转让其全部出资或者部分出资。二、方案设计股权转让是较为复杂的问题，尤其是我国《公司法》对一些细节缺乏明文规定，法律条款不完善的情况下，应该谨慎对待，股权转让方案应尽量规范，完整，以减少争议的发生。1、明确股权转让的主体，调查其合法性受让方是公司，则应调查是否在工商管理部门进行登记，是否获得《企业法人营业执照》等，能够证明其合法性的凭证；受让方是个人的情况，则应调查自然人能否有能力投资被转让的股权，有无犯罪记录等。2、明确股权转让的内容股权转让标的的具体数额，须经相关部门出具《验资报告》；若是国有股份转让须经会计事务所进行审计并经相关部门进行资产评估，确定其数额。3、股权转让行为的批文或决定公司须有股东（大）会的决议，国有企业须有上级监督管理机构的批准条文。4、国有企业股权转让涉及的对职工安置的处理国有企业股权转让涉及对职工安置的问题，应做好相应的防范解决措施。5、股权转让前债权、债务的处理企业股权转让前的债权、债务需做好相应的解决措施，防患于未然。6、股权转让后取得股权的方式有限公司是股东名册变更并且工商管理部门变更登记后受让方才能取得股权；股份有限公司则是股权转让后合同生效，受让方取得股权。

三、公司股权转让流程一般是：1、制定可行性研究报告；2、公司股东（大）会同意转让决议；3、资产评估；4、制定转让方案；5、签订股权转让协议；6、支付价款；7、办理登记手续。

四、股权转让的合理税务筹划：1、将股权以低价转让至有税收奖励政策的地方；2、在有税收奖励政策的地方以市场价格转让至受让方。

操作难点：

1、第一次低价转让被合理接受根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告(国家税务总局公告2014年第67号)的第十二条文中。第十二条符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低：

（一）申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的；

（二）申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；

（三）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的；

（四）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的；

（五）不具合理性的无偿让渡股权或股份；

（六）主管税务机关认定的其他情形。上文对低价转让虽然有明文的限制，但是条文里的标准却不是很清晰，导致各地税务局执行标准也不一样，操作难度根据当地税局来定。值得注意的是，确实有企业成功的操作了以低溢价率成功将股份转让至税负洼地，经分析，关键成功点是否能在税务机关稽查时提供合理理由并且被接受。

2、找到合适的税负洼地很多的地方政府都有一些税收优惠政策，但是不同的地方，政府扶持的产业可能不一样。有些地方对个人独资企业进行核定征收，税率低至3.5%，大大降低了税负。一般以股权转让为目的设立的企业都喜欢以政策越高越好作为选择标准，这是标准，但不是唯一标准，另外两个更重要的因素也是要放在考量范围内。

3、政策稳定性长期来看，以股权转让为目的设置的企业一般的话都有长期性（排除立刻要做交易的企业），所以选择一个口碑不太稳定，但是政策好作为税负洼地，会有一定的风险要企业承担。

4、避免二次缴税的可能性一般税负洼地的操作都是当地政策根据你的纳税额，以政府扶持资金的形式奖励给企业，这样看起来好像减免了税负，但是在其中，这笔奖励金如果落到了企业账户里，应作为营业外收入计入二次纳税。目前已掌握的部分地方能做到规避二次纳税的问题，这样相比于一些扶持金必须入企业账户的操作来说，变相又减免了税负。

从国家工商行政管理总局获悉：2016年我国商标申请量达369.1万件，已连续15年位居世界第一，国内商标申请量排前5位的省份分别为广东、北京、浙江、上海、江苏。此外，国内有效注册量排前5位的省份依次为广东、浙江、北京、江苏、上海。其中广东省有效仙桃商标注册量首次突破200万件。

2016年，根据中央关于深化改革各项决策的部署，工商总局落实国务院“放管服”要求，作出开展商标注册便利化改革的部署，一系列改革措施落地生根。启动运行了15个商标注册申请受理窗口，方便申请人就近申请；设立了30个地方注册商标质权登记申请受理点，解决企业融资难题；首个京外商标审查协作中心广州中心挂牌运行，商标注册便利化改革成效初显。

商标续展是歌唱工作权的有效途径，也是风险最大的途径。企业只需提交续展所需的文件，然后等待商标局的公告，无需实质性批准。因此，申请续展的时间要比注册商标短得多。品牌更新呢？企业应当在商标有效期的一年内做好商标续展工作，并向商标局提供商标续展申请所需的材料，以便商标续展。申请商标续展的材料包括：

1、商标续展登记申请书。

2、申请人盖章或签字的主体资格证明文件复印件。

3、申请文件为外文的，还应当附中文译本。企业寻找代理账户帮助商标续展的，需要编制代理委托书，不需要本资质。

注册商标的有效期为10年。注册商标有效期满需要继续使用的，应当在期满前12个月内申请续展注册；逾期不申请的，可以延长6个月。宽限期内未提出申请的，商标局应当注销该注册商标。此外，只有知名度高、使用不间断的注册商标才有资格认定驰名商标和驰名商标。很多人认为商标续展的价格太贵，仙桃商标注册的价格相对便宜。

因此，不必对商标进行续展，而是在商标被撤销后重新注册。商标再注册虽然成本低廉，但风险企业也应明确：

第一是商标局在商标不续展后一年内，不会通过相同或类似的商标申请；

第二是商标再注册需要经过实质审查，存在一定风险。如果实质审查被驳回，企业仍然丧失商标使用权；

第三，如果商标是他人先注册的，企业的商标权必须让与他人；

第四，如果商标想被认定为驰名商标，对商标的使用时间有要求商标，和重新标注注册商标，使用时间要分别计算。企业延长商标使用期限的办法是更新商标。不要因为便宜而忽视商标重新注册的风险。一旦商标使用权丧失，企业将丧失其自身的知识产权和商标所带来的其他价值。

仙桃商标注册是一项专业工作，注册商标必须按照国家法定程序操作。如今，商标战略已经成为企业形象建设的关键。然而，在某一商品上市或短期内，它可能面临巨大的商标侵权风险。商标注册的一系列问题无处不在，越来越受到人们的关注和关注。商标代理的重要性是什么？

1、可以让资本进入市场而不受他人侵犯众所周知，任何产品的推广和相应品牌形象的创建都需要巨额投资。投资后，商标本身也将决定企业形象等问题。商标被侵犯或抢劫后，无疑意味着一个人的努力被浪费了。现在通过一家信誉良好的商标代理机构，可以保护自己的商标权益，避免商标注册和市场侵权。在这种可靠而有保证的商标代理服务下，相应的企业可以具有市场垄断的优势。

2、能提高企业的正式形象和商品声誉正常情况下，所有正常运营的企业都有自己独特的品牌，响亮的口号和脑海中的印记也是用户筛选选品品牌的关键。因此，在目前可靠的商标代理服务下，这类企业也能有正常运营的形象。商业产品也有明显的特点。对于用户来说，基于这一可靠而有保证的商标代理机构提供的服务，产品的市场形象和价值可以得到充分的提升。

总之，更重要的商标代理服务解决了各种棘手的问题，在创业过程中，可靠的专业商标的价值也得到了更好的维护。然而，当今激烈的市场竞争也要求更多的人重视商标的重要性。通过商标代理机构科学合理的服务，相应商标检验后的品牌建设将更加专业可靠。